Вернуться к списку

11. Налог на прибыль

2013 г.

2012 г.

Налог на прибыль за текущий год

6 223,7

3 444,7

Расход по отложенному налогу на прибыль

145,4

2 505,5

Итого налог на прибыль

6 369,1

5 950,2

Ниже приводится сверка суммы, рассчитанной по применимой налоговой ставке, и суммы фактических расходов по налогу на прибыль:

2013 г.

2012 г.

Прибыль до налогообложения

13 703,8

11 119,7

Ставка налога на прибыль в соответствии с законодательством

20 %

20 %

Налог на прибыль, рассчитанный по ставке налога на прибыль в соответствии с законодательством

(2 740,8)

(2 223,9)

Налоговый эффект статей, не уменьшающих налогооблагаемую прибыль или не включаемых в расчет налогооблагаемой прибыли:

Доходы, не облагаемые налогом на прибыль

104,6

327,5

Расходы, не уменьшающие налогооблагаемую прибыль

(2 835,0)

(1 641,1)

Непризнанные налоговые убытки текущего года

(35,8)

(151,7)

Признание ранее непризнанных налоговых убытков

149,4

118,9

Списание отложенных налоговых активов

(992,9)

(2 019,5)

Корректировки по налогу на прибыль за прошлые периоды

(18,6)

(360,4)

Итого налог на прибыль

(6 369,1)

(5 950,2)

В течение года Группа пересмотрела свои оценки в отношении возможности использования налоговых убытков Владавиа и провела списание накопленных отложенных налоговых активов в размере 992,9 млн руб. (в 2012 году: 2 019,5 млн руб. в отношении АК Россия и Владавиа).

31 декабря 2013 г.

Изменение
за год

31 декабря 2012 г.

Изменение
за год

31 декабря 2011 г.

Налоговый эффект временных разниц:
Убытки, перенесенные на будущие налоговые периоды Убытки за разные периоды, перенесенные на будущие налоговые периоды, могут быть использованы в период с 2014 года по 2022 год

456,8

(947,4)

1 404,2

(1 171,5)

2 575,7

Долгосрочные финансовые инвестиции

31,2

(0,8)

32,0

54,5

(22,5)

Дебиторская задолженность

43,8

(54,1)

97,9

(343,2)

441,1

Основные средства

1 232,0

(77,5)

1 309,5

(55,6)

1 365,1

Кредиторская задолженность

1 464,4

825,6

638,8

54,8

584,0

Производные финансовые инструменты

510,2

189,3

320,9

130,9

190,0

Отложенные налоговые активы до зачета

3 738,4

(64,9)

3 803,3

(1 330,1)

5 133,4

Зачет налога

(1 564,9)

(667,2)

(897,7)

(273,4)

(624,3)

Отложенные налоговые активы после зачета

2 173,5

(732,1)

2 905,6

(1 603,5)

4 509,1

Основные средства

(2 137,9)

(33,6)

(2 104,3)

(1 064,6)

(1 039,7)

Таможенные пошлины по импортированным самолетам, находящимся в операционной аренде

(601,0)

165,5

(766,5)

160,7

(927,2)

Долгосрочные финансовые инвестиции

(14,9)

156,9

(171,8)

(139,6)

(32,2)

Дебиторская задолженность

(160,8)

(55,6)

(105,2)

(37,6)

(67,6)

Кредиторская задолженность

(297,3)

(310,8)

14,3

(88,7)

103,0

Убытки, перенесенные на будущие налоговые периоды

-

-

-

(19,3)

19,3

Отложенные налоговые обязательства до зачета

(3 211,9)

(77,6)

(3 133,5)

(1 189,1)

(1 944,4)

Зачет налога

1 565,0

667,2

897,7

273,4

624,3

Отложенные налоговые обязательства после зачета

(1 646,9)

589,6

(2 235,8)

(915,7)

(1 320,1)

Изменения за год, нетто

(143,3)

(2 519,2)

За вычетом отложенного налога, признанного непосредственно в составе капитала Отложенный налоговый актив, возникший в результате изменения справедливой стоимости производных финансовых инструментов в размере 1,6 млн руб. (в 2012 году: отложенное налоговое обязательство в размере 82,3 млн руб.), признан в настоящей консолидированной финансовой отчетности (Примечание 24)

(1,6)

82,3

Активы, предназначенные для продажи

(0,6)

(68,6)

Расход по отложенному налогу на прибыль за год

(145,5)

(2 505,5)

Отложенное налоговое обязательство в отношении временной разницы в размере 191,8 млн руб. (в 2012 году: 191,8 млн руб.), связанное с инвестициями в дочерние предприятия Группы, не было признано в данной консолидированной финансовой отчетности, поскольку Группа в состоянии контролировать реализацию временной разницы, и данная реализация не ожидается в ближайшем обозримом будущем.

Руководство считает, что отложенные налоговые активы в сумме 2,5 млн руб. по состоянию на 31 декабря 2013 г. (на 31 декабря 2012 г.: 2,0 млн руб.) и отложенные налоговые обязательства в сумме 2,5 млн руб. по состоянию на 31 декабря 2013 г. (на 31 декабря 2012 г.: 2,6 млн руб.) могут быть возмещены в сроки свыше 12 месяцев после окончания отчетного периода.

Применение примечания в финансовой отчетности:

Консолидированный отчет о прибыли или убытке

Консолидированный отчет о совокупном доходе

Консолидированный отчет о финансовом положении

Консолидированный отчет об изменениях капитала

Вернуться к списку Наверх